Налоговые споры и доначисления
Спор с инспекцией выигрывается документами и сроками, а не эмоциями. Разбираем акт по эпизодам, готовим возражения и жалобу, собираем доказательства так, чтобы они работали и в инспекции, и дальше.
Работу ведёт Юлия Ларионова: налоговый юрист, пять лет проработавшая в налоговой службе. Она видела эти споры с обеих сторон стола.
Тридцать минут, бесплатно
- 430 млн ₽
- доначислений снижено и оспорено за практику Юлии
- 5 лет
- в налоговой службе: знает, как читают возражения с той стороны
- 30 млн ₽
- сохранили при налоговой проверке в одном деле
- 1 месяц
- на возражения по акту, самая дешёвая стадия спора
С чем приходят
Спор начинается не в суде, а в тот день, когда из инспекции пришёл документ со сроком ответа.
Пришёл акт налоговой проверки
В акте перечислены нарушения и суммы. Это ещё не решение: на возражения есть месяц, и это самая дешёвая стадия спора.
Вынесено решение с доначислением
Решение вступает в силу через месяц после вручения. До этого его можно обжаловать в апелляционном порядке, и тогда взыскание не начнётся.
Отказали в вычете НДС
Разрыв в цепочке, сомнения в контрагенте, «техническая» компания у поставщика. Разбираем, чем подтверждается реальность операций.
Вызвали на комиссию
Комиссия по НДС, по убыткам, по зарплате. Готовим позицию и документы заранее, чтобы разговор шёл по вашим цифрам.
Что входит в работу налогового юриста
Спор целиком или отдельная стадия: можно взять только разбор акта или только жалобу в УФНС.
Разбор акта или решения
Проходим каждый эпизод: где у инспекции сильная позиция, где слабая, какая сумма реально спорная. После этого понятно, стоит ли спорить и в каком объёме.
Возражения на акт налоговой проверки
Пишем по каждому эпизоду отдельно и прикладываем документы, которые его закрывают. Общее «не согласны» инспекция не рассматривает.
Подготовка к рассмотрению материалов проверки
Что сказать, что показать и чего не говорить. На рассмотрении часть эпизодов снимается, если позиция подготовлена заранее.
Апелляционная жалоба в УФНС
Обжалование решения о доначислении до вступления в силу. Пока жалоба рассматривается, решение не вступает в силу и деньги не списывают.
Подготовка к комиссии и допросу
Комиссия по НДС, по убыткам, по зарплате, допрос директора или бухгалтера. Сказанное попадает в протокол, поэтому к разговору готовимся по вашим цифрам.
Ответы на требования в ходе проверки
Первые ответы задают тон всей проверке. Отвечаем по существу и в срок, не отдавая лишнего.
Стадии спора и сроки
Сроки в налоговом споре пресекательные: пропустили, и стадия закрыта. Поэтому первое, что мы делаем, это считаем даты по вашим документам.
- 01
Возражения на акт
месяц со дня получения актап. 6 ст. 100 НК РФ
Разбираем каждый эпизод акта и отвечаем документами, а не общими словами. На этой стадии часть доначислений снимается до решения.
- 02
Апелляционная жалоба в УФНС
до вступления решения в силу, то есть месяц со дня врученияп. 9 ст. 101, ст. 139.1 НК РФ
Пока жалоба не рассмотрена, решение не вступает в силу и деньги не взыскиваются. Досудебное обжалование обязательно (п. 2 ст. 138 НК РФ).
- 03
Жалоба на вступившее решение
год со дня, когда узнали о нарушении правап. 2 ст. 139 НК РФ
Если апелляционный срок пропущен, остаётся обычная жалоба. Взыскание она сама по себе не останавливает, поэтому параллельно решаем вопрос с обеспечением.
- 04
Суд
три месяца со дня, когда узнали о нарушении правач. 4 ст. 198 АПК РФ
Стадия после досудебного обжалования. К этому моменту позиция и доказательства уже собраны на предыдущих этапах, и суд не начинается с чистого листа.
Как мы работаем
- 01
Разбор ситуации
Смотрим документ из инспекции и считаем сроки. Тридцать минут, бесплатно.
- 02
Оценка позиции
Разбираем эпизоды и называем, какая сумма реально спорная. На этом шаге вы решаете, идём ли дальше.
- 03
Договор
Фиксируем состав работ, стоимость и дату, к которой документы должны быть поданы.
- 04
Возражения или жалоба
Готовим текст и приложения, согласуем с вами и выпускаем к подаче в срок.
- 05
Итог и следующий шаг
Разбираем решение инспекции или УФНС и честно говорим, есть ли смысл идти дальше.
Что вы получаете
- Письменная позиция по каждому эпизоду: что оспариваем и чем
- Возражения или жалоба с приложениями, готовые к подаче
- Календарь сроков по вашим документам
- Оценка, где спорить стоит, а где дешевле согласиться
От чего зависит стоимость
- Стадия спора: возражения на акт дешевле, чем жалоба на вступившее решение.
- Сумма доначислений и число спорных эпизодов.
- Объём документов, которые нужно собрать или восстановить.
- Сколько времени осталось до срока подачи.
Цену называем после разбора: без акта и суммы любая цифра будет выдумкой.
Ошибки, на которых спор проигрывается раньше, чем начинается
Ждать решения, чтобы начать спорить
Самая дешёвая стадия — возражения на акт. После решения спорить можно, но уже дороже и дольше.
Отвечать общими словами
Инспекция принимает документы, а не несогласие. Каждый эпизод закрывается своим доказательством.
Идти на допрос или комиссию без подготовки
Протокол остаётся в материалах проверки, и неудачная фраза потом работает против вас.
Пропустить апелляционный срок
Решение вступает в силу, начинается взыскание, а обычная жалоба его сама не останавливает.
Идти сразу в суд
Без досудебного обжалования суд заявление не рассмотрит (п. 2 ст. 138 НК РФ).
Из практики
Имена компаний не называем: условие работы. Все кейсы
30 млн ₽
Сохранили при налоговой проверке
Оптовая торговля · НДС, Проверка ФНС · 3 месяца
Провели аудит, выявили 12 критических ошибок, подготовили документы и выиграли спор с ФНС.
Что нужно от вас
- Акт проверки или решение целиком, со всеми приложениями
- Требования инспекции и ваши ответы на них
- Первичные документы по спорным эпизодам
- Переписку с контрагентом и с инспекцией
Если часть документов не собрана, это не повод откладывать: сроки идут. Начинаем с того, что есть, и добираем по ходу.
Чего мы не делаем
- Обещание снять доначисление: исход зависит от документов, а не от красноречия
- Работа с уголовным составом: это отдельная специализация
- Восстановление учёта за спорный период, если он вёлся не нами
Смежные работы: подготовка к проверке и аудит учёта. До спора они стоят дешевле, чем спор.
Вопросы о налоговых спорах
Инспекция доначислила. Есть ли вообще смысл спорить?
Смысл есть почти всегда на стадии возражений: это самая дешёвая точка спора, и часть эпизодов снимается до того, как решение вынесено. Дальше вопрос считается: сумма доначисления, качество ваших документов и позиция по каждому эпизоду. На разборе мы называем, что реально оспорить, а что придётся признать, и не берёмся за спор, который не видим.
Сколько у меня времени и что будет, если срок пропустить?
На возражения по акту месяц со дня получения (п. 6 ст. 100 НК РФ). На апелляционную жалобу до вступления решения в силу, это месяц со дня вручения (п. 9 ст. 101, ст. 139.1 НК РФ). На жалобу по вступившему решению год (п. 2 ст. 139 НК РФ), на суд три месяца (ч. 4 ст. 198 АПК РФ). Сроки пресекательные: пропустили стадию, она закрыта, и остаётся следующая, более дорогая. Поэтому первое, что мы делаем, считаем даты по вашим документам.
Можно ли сразу в суд, минуя инспекцию?
Нет. Обжалование решений налоговых органов идёт через вышестоящий орган (п. 2 ст. 138 НК РФ), суд без этого заявление не примет. И это не только формальность: на досудебной стадии позиция и доказательства собираются заранее, и в суд дело приходит подготовленным.
Пока идёт спор, деньги спишут со счёта?
Если подана апелляционная жалоба, решение не вступает в силу до её рассмотрения, и взыскания по нему нет. По вступившему решению взыскание начинается, поэтому там отдельно решается вопрос с приостановлением. Это первое, что мы уточняем по вашим датам.
У нас разрыв по НДС, виноват поставщик. Почему спрашивают с нас?
Инспекция идёт к тому, у кого есть деньги и документы, а не к тому, кто первым нарушил. Спор выигрывается не ссылкой на чужую вину, а доказательствами реальности операции: договор, оплата, движение товара, переписка, деловая цель. Мы собираем этот пакет по каждому спорному эпизоду.
Кто ведёт спор и что делает наш бухгалтер?
Ведёт Юлия Ларионова, налоговый стратег и бывший сотрудник ФНС. Ваш бухгалтер остаётся на своём месте и помогает с документами: он знает, где что лежит. Мы не заменяем бухгалтерию, а отвечаем за позицию в споре.
Сколько это стоит?
Стоимость называется после разбора и зависит от стадии, числа спорных эпизодов и объёма документов. Возражения на акт и сопровождение суда это разные работы с разной ценой. Процент от выигрыша мы не берём: он подталкивает браться за безнадёжное.
Вы гарантируете, что доначисление снимут?
Нет, и никто не может: исход зависит от документов и от практики, а не от обещаний. Отвечаем мы за другое: за соблюдение сроков, за разбор каждого эпизода и за прямую оценку шансов до начала работы. Если шансов нет, скажем это на разборе, а не после оплаты.
Загружаем форму
Секунду. Если ждать не хочется, напишите или позвоните нам напрямую — ответим в рабочие дни в течение 24 часов.